〈司法走廊〉詐騙集團提領贓款犯加重詐欺罪及洗錢罪

　南區陳先生問：我聽信詐騙集團所言，從我帳戶匯款二十萬元至對方指定的帳戶，雖然馬上發覺被騙，但錢已被詐騙集團成員提領，事後警方查獲詐騙集團成員，請問這些可惡的詐騙集團只有詐欺罪可治嗎，也未免太輕了？
　答：社會上的詐騙事件層出不窮，且詐騙手法日益翻新，一不小心就會上當受騙，遭受財產損失。為遏止詐騙集團犯案，刑法上在普通詐欺罪之外，另規定加重詐欺罪，將其刑度規定為一年以上七年以下有期徒刑，得併科一百萬元以下罰金。只要有下列情形之一者，即犯加重詐欺罪：冒用政府機關或公務員名義犯詐欺罪，或三人以上共同詐欺；或以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而詐欺。相對於普通詐欺罪為五年以下有期徒刑，加重詐欺罪處罰極重。
　詐騙集團成員以人頭金融帳戶，作為詐欺犯罪使用工具，於被害人將受騙款項匯至詐騙集團所控制的人頭帳戶時，詐欺犯罪行為已經完成，其後詐騙集團成員持金融卡提領贓款的行為，如果已發生製造詐欺犯罪所得金流斷點，實質上會使犯罪所得日後去向不明，致檢警難以追查，而達成隱匿贓款的效果，更使詐騙集團有恃無恐。
　近年來已經修正洗錢防制法，將洗錢情形分為一般洗錢罪與特殊洗錢罪，前者指查獲前置犯罪為要件，後者指無法證明有前置犯罪的特定不法所得情形。前者的法定刑為七年以下有期徒刑，併科五百萬元以下罰金，後者為六個月以上五年以下有期徒刑，併科五百萬元以下罰金。詐騙集團的加重詐欺罪行是前置犯罪，故應另成立一般洗錢罪，與所犯的加重詐欺罪從一重處斷。
（作者／中華民國律師公會全國聯合會理事長林瑞成律師）